Может ли ип получить налоговый вычет при покупке квартиры: какие документы нужны для оформления, сколько составляет

Содержание:

Минимальный налог на УСН Доходы минус Расходы

Согласно ст. 346.18 НК РФ, налогоплательщик, применяющий объект налогообложения УСН Доходы минус расходы, должен уплатить минимальный налог, если сумма налога, рассчитанная обычным порядком (в том числе и при применении дифференцированной налоговой ставки), меньше, чем сумма минимального налога, т.е. 1% от доходов.

Обратите внимание: налоговой базой для расчета минимального налога будут не доходы, уменьшенные на величину расходов, а полученные доходы. При этом минимальный налог рассчитывается только для варианта УСН Доходы минус Расходы

Минимальный налог рассчитывают и уплачивают только по итогам налогового периода (календарного года), по итогам отчетных периодов (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) минимальный налог не считают и не выплачивают.

✐ Пример ▼

Организация, работающая на УСН Доходы минус расходы и применяющая налоговую ставку 15%, получила следующие итоги 2021 года:

  • доходы 10 млн рублей;
  • расходы 9,5 млн рублей.

Налоговая база для расчета единого налога обычным порядком составила 500 тыс. руб. (10 000 000 руб. минус 9 500 000 руб.), а сумма единого налога по итогам года равна 75 тыс. руб. (500 000*15% = 75 000).

Минимальный налог составит 100 000 руб. (доходы 10 000 000 *1%), заплатить надо большую из этих сумм, т.е. 100 000 рублей. При этом учитываются все авансовые платежи, если они были уплачены.

Если вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора:

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям :

Что мы имеем в сухом остатке после такого подробного знакомства с УСН Доходы минус расходы? Однозначно — этот налоговый режим является самым выгодным для российского налогоплательщика в случае, если налог рассчитывается на базе полученных доходов. Но здесь нельзя упускать из виду два момента:

1. Самостоятельный учет и отчетность для руководителя бизнеса или ИП будет значительно сложнее (в сравнении с УСН Доходы), в связи с большим количеством нюансов признания расходов. Возможно, придется закладывать расходы на бухгалтера или специализированный сервис, впрочем, эти суммы даже для малого бизнеса можно признать несущественными.

2. Серьезная бюрократическая помеха в виде повышенного внимания налоговых органов к заявленным расходам. С этой проблемой тоже можно справиться, если соблюдать следующие правила:

  • осознанный выбор контрагентов. Достаточно один раз разработать внутреннее положение о порядке проверки партнеров и соблюдать его;
  • документальное оформление расходов должно вестись согласно правилам учета. Каждый расход подтверждается дважды – документом об оплате и об осуществлении хозяйственной операции;
  • быть готовым обосновать произведенные расходы деловой целью, т.е. направленностью на получение прибыли;
  • помнить, что не все произведенные расходы можно учесть, даже если они были продиктованы предпринимательской необходимостью.

Собственно, внимания контролирующих органов ни одному бизнесмену и так не избежать, даже если он просто зарегистрировал ИП и не ведет деятельность. Нашей задачей было ознакомить вас с теми условиями, которые необходимо соблюдать при работе на УСН Доходы минус расходы, чтобы они не стали для вас в дальнейшем неприятным сюрпризом. Ну а кто предупрежден – тот вооружен!

Налоговые вычеты на имущество, и кто может претендовать

Налоговые вычеты можно условно разделить на профессиональные (частный бизнес) и социальные вычеты (на обучение, лечение и благотворительность). Отдельного внимания заслуживают имущественные вычеты, касающиеся в той или иной мере большинства россиян. Параллельно россиянам предлагаются некоторые преференции по уплате налогов, включая налоговый вычет для покупки квартиры ИП, другие льготы собственникам недвижимого имущества.

Претендовать на получение НВ могут, как физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, так и индивидуальные предприниматели, соответствующие определенным требованиям.

  • Получить возможность вернуть часть средств, уплаченных в виде налога, могут граждане Российской Федерации, пробывшие в стране более 183 дней, и способные факт своего присутствия доказать. Иностранные граждане претендовать на налоговые вычеты, согласно закону, не могут.
  • Претендовать на льготу могут ИП, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплатившие налог с дохода физлиц в текущем отчетном периоде. Исключением являются предприниматели, работающие на специальных режимах, имеют источник дохода, облагаемый налогом.
  • Квартира или другой объект недвижимости должны быть куплены предпринимателем за собственные средства. Претендовать на преференцию не могут ИП, использующие для покупки материнский капитал, средства военной ипотеки и другие виды социальной помощи.
  • Договор купли-продажи был заключен между людьми, не связанными родственными узами, то есть, не могут претендовать на получение НВ физлица-предприниматели, купившие квартиру у родителей, супруга и других родственников.

В число претендентов на получение налоговой льготы входят россияне, купившие недвижимость за собственные средства, также в заявлении учитываются затраты по переплате за проценты по ипотеке, учитываются также затраты на ремонт и отделку. Здесь отдельно стоит отметить вариант покупки в ипотеку, а в данном случае ИП может претендовать не только основной вычет, но и возврат части средств, потраченных на содержание займа (проценты по ипотечному кредиту).
Вернуть можно только часть суммы с уплаченных процентов по ипотеке, но не переплату за весь период кредитования. Рассчитывать предприниматель может в этом случае только на возврат 13% от суммы, выплаченной за год. Возврат части средств, выплаченных в виде процентов по ипотечному кредиту, возможен всего один раз, при этом заявитель должен понимать, что остаток средств не переносится на другие объекты недвижимости. Поэтому надо хорошо подумать, стоит ли заявлять налоговый вычет по этому объекту, или лучше подождать более подходящего момента.

Помните! В заявление о налоговых вычетах нельзя включать суммы, выплаченные в виде штрафных санкций, неустоек и пени, а также средства, потраченные на приобретение незастроенного земельного надела.

Что касается возможности вернуть часть средств, потраченных на ремонт или отделку квартиры, другого объекта недвижимости, то здесь также должны быть соблюдены определенные условия. В первую очередь, это касается случаев, когда объект был куплен без отделки, а необходимость проведения ремонта указана в акте приемки. В любом случае нельзя претендовать на НВ при покупке мебели, сантехнических приборов и бытовой техники. К тому же, возмещаться будут только расходы, подтвержденные документально – чеки из строительного магазина, договора на предоставление услуг от подрядных организаций, другие документы.

Как уменьшить налог ИП на УСН с работниками

На какие взносы и платежи можно уменьшить налог — состав вычета:

  • обязательные страховые взносы, уплаченные предпринимателем за себя;
  • обязательные страховые взносы за работников;
  • больничные за первые три дня, выплачиваемые за счет работодателя;
  • взносы по договорам добровольного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности.

В каком размере можно уменьшить «упрощенный» налог — размер вычета:

То есть авансовые платежи и налог могут быть уменьшены работодателями-ИП не более чем наполовину. Следовательно, если общая сумма указанных выше выплат (вычетов) составит более половины исчисленного авансового платежа (налога), то авансовый платеж (налог) к уплате можно будет уменьшить только на 50%.

Как рассчитать авансовый платеж (налог) с учетом вычетов — формула:

при этом авансовый платеж (налог) не может быть менее:

*Если предприниматель является плательщиком торгового сбора (введен в ряде областей), по торговому сбору также возможно применить вычет, при этом на него не распространяется ограничение 50%.

Какие вычеты и как смогут оформить ИП

У индивидуальногопредпринимателяесть возможность воспользоваться вычетом лишь в нескольких случаях:

  • если применяет ОСНО (основную систему), отчитывается по форме НДФЛ, платит подоходный налог;
  • спецрежим не предусматривает уплаты подоходного налога, но ИП имеет доход не в рамках бизнеса, а свой личный, декларирует его и платит положенные 13%;
  • ИП применяет совмещённую систему, среди которых есть ОСНО;
  • с выигрыша в лотерею взимается подоходный налог, а значит возможна компенсация;
  • помимо личного бизнеса, трудоустроен официально, а значит НДФЛ за него платит работодатель.

Если ИП подходит по всем параметрам и желает получить вычет, то он должен собрать следующий перечень документов, положенных к предоставлению в 2019 году:

  • паспорт (копия и оригинал);
  • договор купли-продажи (прилагается копия);
  • бумаги (с копиями), подтверждающие собственность гражданина на жилье: свидетельство о регистрации или акт о передаче имущества в собственность (но это в случае, когда квартира приобретена в ещё строящемся доме, согласно договору на долевое участие);
  • документы, способные подтвердить оплату сделки (чеки банка, выписки переводов и прочие);
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка, подтверждающая доходы, 2-НДФЛ;
  • декларация, удостоверяющая размер дохода (за весь прошедший год), формы 3-НДФЛ;
  • заявление (заполненное) на возврат положенной по закону суммы подоходного налога.

Пример расчёта: индивидуальный предприниматель пользуется ОСНО. В 2017 году им приобретена квартира за 2млн рублей. В течение того же года ИП начислил и уплатил в бюджет 45500 рублей подоходного налога.

Возврату из бюджета налогоплательщику подлежит сумма: 2000000*13% = 260000 рублей.

В 2019г., по истечении того налогового периода, во время которого имущество было куплено, предприниматель лично обращается в ИФНС. Позднее получает компенсацию в размере 45500 рублей. Остаток из положенной суммы 260000-45500 = 214500 рублей. Эту сумму он может компенсировать в течение нескольких последующих налоговых периодов.

Можно совместить профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП с вычетом по приобретению имущества. В этом случае находящийся на ОСНО предприниматель по окончании данного налогового периода подаёт заявки на оба. Разница их в том, что первый можно применить только единовременно, за каждый текущий год. Имущественный же вычет переносится на последующие далее налоговые периоды, пока сумма не возместится полностью. Соответственно, использование профессионального вычета по НДФЛ для ИП возможно в сочетании с другими.

Если документы оформлены правильно, то работник ФНС принимает пакет, и в течение 4 месяцев можно ожидать возмещения или компенсации.

Условия получения имущественного н/в индивидуальным предпринимателем

Общие (предъявляемые как к обычным гражданам, так и к ИП):

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации;

Заявить н/в может только лицо, пробывшее в том году, за который оно заявляет льготу, на территории России более 183 дней в году. Нерезиденты, вне зависимости от соблюдения всех иных условий, права на налоговый вычет не имеют.

  1. Уплата в отчетном периоде (том году, за который подается декларация на н/в) НДФЛ.

В соответствии с данным условием право на получение налогового вычета по расходам на покупку жилья имеют только те предприниматели, которые уплачивают НДФЛ, а именно ИП на ОСНО. Таким образом, предприниматели на специальных режимах (УСНО, «вмененке», сельхозналоге и патенте) право на данную преференцию не имеют. Исключение составляют лишь те случаи, когда ИП на спецрежиме имеет источник дохода, облагаемый НДФЛ. Например, если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, то вычет от может получить по подоходному налогу, уплачиваемому за себя в рамках общей системы н/о.

  1. Оплата стоимости квартиры за счет собственных средств;

В случае, если квартира была куплена предпринимателем за счет средств материнского капитала, работодателя (если он параллельно работает по трудовому договору), в рамках программ господдержки и иными способами, не предусматривающими реальных затрат, то н/в также не будет предоставлен. Связано это с тем, что н/в предоставляется только по расходам, осуществленным из собственных средств.

  1. Сделка по приобретению недвижимости не должна быть заключена между взаимозависимыми лицами, которыми, в частности, являются близкие родственники.

По квартире, приобретенной, например, у жены, родителей, бабушек или дедушек н/в налоговые органы не предоставят.

Условия возврата по НДФЛ: общие правила

При оформлении вычета необходимо учитывать общие правила, затрагивающие как обычных граждан, так и лиц, занимающихся хозяйственной деятельностью.

Когда ИП может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В перечень обязательных требований, условий и правил входят следующие:

  1. сумма возвращается в любой промежуток времени;
  2. запросить НВ можно на несколько объектов;
  3. при покупке квадратных метров без отделки. Хотя ремонтные работы можно включить в общую сумму, с которой будет получена выплата;
  4. жилье, приобретенное в кредит по договору ипотеки, дает возможность возврата НВ и с уплаченных процентов.

Последний пункт принят не так давно и основная его цель – популяризация ипотечного кредитования среди населения.

В какие сроки можно попросить о вычете на недвижимость

В любой момент после приобретения жилой площади. Право на НВ является бессрочным и не пропадает спустя годы. Некоторые граждане интересуются тем, можно ли передавать свое право родственникам.

ИП нужно учитывать, что они могут выбрать для себя любую из следующих форм вычета:

  • единоразово;
  • уменьшение налогового бремени.

В последнем случае налоговая база за период, следующий за годом обретения права на выплату, будет уменьшена на размер вычета. Это можно делать и при совершении сделок, влекущих за собой обязательные отчисления в ФНС.

Пример:

Предположим, что ИП Козлов приобрел жилье в 2015 году. Но он находится на УСН и заявить права на НВ не может. В 2019 году он продал имеющийся у него автомобиль за 1 000 000 ₽. С этой сделки он обязан заплатить налог в размере 130 000 ₽.

Но ИП подает бумаги на НВ (он получил доход из сторонних источников и теперь имеет на это право). После проверки документов указывает, что хочет использовать причитающуюся ему сумму для уменьшения НДФЛ.

Сколько раз ИП может получить налоговый вычет

Правообладатель сам решает относительно какой группы расходов подавать заявку на НВ. При этом он может дождаться максимально благоприятного периода, когда размер уплаченных налогов позволит не дробить выплату, а получить всю разом.

Право на НВ не пропадает даже после продажи недвижимости. Например, бизнесмен Сидоров приобрел в 2016 году дом. В 2018 году он его продал, так и не подав документы на выплату. В 2020 он решил написать заявку на НВ и она была одобрена (при соблюдении остальных обязательных условий).

Если отсутствуют бумаги, подтверждающие факт траты денег

Естественно, бывают случаи, когда у человека просто нет документации, в которой указываются произведенные расходы. В таком случае есть возможность приуменьшить затраты на профессиональные выплаты по налогам в двадцатипроцентном объеме от общей суммы полученных денег, заработанных за рабочую деятельность.

Подобное правило актуально исключительно для индивидуальных предпринимателей. Иными словами, пользоваться профессиональным налоговым вычетом в размере 20% не могут:

  • гражданин, реализующий частную практику – адвокат, нотариус и тому подобное;
  • лицо, оказывающее услуги, прописанные в гражданско-правовых договорах и не зарегистрированное как индивидуальный предприниматель,
  • не получится подвергнуть учету затраты, у которых отсутствует официальное подтверждение (сведения из Писем Министерства финансов от 27 апреля 2007 года № 03-04-05-01/129, от 06.06.2007 № 03-04-05-01/179).

Выдержка из Письма Министерства финансов от 27 апреля 2007 года № 03-04-05-01/129

Индивидуальный предприниматель в ходе определения профессионального вычета по налогам может принимать во внимание только те траты, имеющие официальные подтверждения. Еще можно учесть потраченные деньги в количестве 20% от заработанного

Отметим, что два этих способа недопустимо использовать одновременно.

Исходя из пункта второго статьи 221 Налогового Кодекса, граждане, трудящиеся на основе гражданско-правовых договоров, способны сократить получаемые деньги на профессиональные налоговые вычеты.

Рассматриваемая нами разновидность вычета может быть использована любым физическим лицом, зарабатывающим деньги за работу или услуги гражданско-правового плана. Это касается и адвокатов, занимающихся своей работой в юридической коллегии, а также относится к ИП (законное основание – Письмо Министерства финансов от 28 июля 2005 года № 03-05-01-05/140).

Выдержка из Письма Министерства финансов от 28 июля 2005 года № 03-05-01-05/140

Если данная форма договора была оформлена с организацией либо ИП, эта фирма или предприниматель выступает в роли налогового агента. Поэтому им следует обеспечить человека профессиональным налоговым вычетом.

Если подобная форма договора оформляется с человеком, не являющимся индивидуальным предпринимателем, придется обратиться в налоговое учреждение, чтобы получить нужный вычет.

Эта форма вычета оформляется гражданину, зарабатывающему деньги на основе гражданско-правового договора, предполагающего выполнение различного рода работ или предоставление каких-либо услуг. Что можно сюда отнести:

  • подрядный договор;
  • договор, предполагающий выполнение работ научного, исследовательского, конструкторского или технологического плана;
  • договор предоставления услуг на возмездной основе.

Такая форма вычета может быть оформлена гражданину, зарабатывающему деньги на основе гражданско-правового договора

Однако работники налоговых служб придерживаются другого мнения. Они утверждают, что вполне реально пользоваться налоговым вычетом в подобных ситуациях (Письма ФНС РФ от 2 октября 2008 года № 3-5-04/564@, УНФС РФ по Москве от 5 марта 2008 года № 28-11/021762).

Правила расчета налогового вычета

Расходы, учитываемые в составе профессионального налогового вычета, можно вычесть полностью, если есть документы, свидетельствующие о реальности и размере издержек. Для ситуаций, когда частнопрактикующие граждане и ИП не имеют возможности предоставить расходные документы, предусмотрены нормативы затрат (п.1, п.3 ст.221 НК РФ).

Для предпринимателей и частнопрактикующих лиц установлен норматив затрат в 20% от размера заработка. Для граждан творческих профессий единого норматива нет.

Нюансы определения размеров налогового вычета

Затраты, которые по Вашему мнению могут уменьшить НДФЛ, должны быть экономически оправданными, оформленными по принятым правилами документооборота и связанными с извлечением дохода от деятельности (ст. 252 НК РФ).

Например, у адвоката не получится списать расходы на покупку принтера или получение электронно-цифровой подписи, если только об этом нет прямого указания в договоре с конкретным доверителем. Во всех других случаях ФНС укажет на возможность использования этих предметов в личных целях и откажет в принятии налогового вычета (письмо Минфина РФ от 25.01.2018 № 03-04-05/4446).

Если предприниматель ведет различную деятельность и от каждой получает прибыль, а расходные документы имеются только по одному виду, он может воспользоваться наиболее удобным для себя способом получения профессионального налогового вычета:

  1. Путем подтверждения затрат по одной деятельности.
  2. Используя норматив 20 % на все виды своей деятельности.

Пример. ИП Симонов А.А. осуществляет торговлю пиломатериалом и оказывает услуги по проектированию домов из бруса. У него имеются товарные накладные на закупку товара и платежные поручения, подтверждающие оплату поставщикам. Возможность подтверждения затрат по проектным работам отсутствует. Выручка за год от торговли — 500 тыс. руб., от подготовки проектов — 250 тыс. руб. Расходы на закупку пиломатериалов — 310 тыс. руб. Чтобы определить, каким способом ИП выгоднее воспользоваться для получения профессионального налогового вычета, рассчитаем оба варианта.

По нормативу 20 % на все расходы По документам по одному виду деятельности
Общий годовой доход 500 + 250 = 750 тыс. руб. Норматив 20 %: 750*20 % = 150 тыс. руб.

Налогооблагаемая база 750 — 150 = 600 тыс. руб.

НДФЛ к уплате 600*13 % = 78 тыс. руб.

НДФЛ от проектной деятельности 250*13% = 32,5 тыс. руб. Налогооблагаемая база по торговле 500 — 310 = 190 тыс. руб.

НДФЛ по торговле 190*13% = 24,7 тыс. руб.

НДФЛ к уплате 24,7 + 32,5 = 57,2 тыс. руб.

Из расчетов видно, что профессиональный налоговый вычет для ИП Симонова А.А. выгоднее подтвердить по одному из видов деятельности документально.

Бывают ситуации, когда сотрудники ИФНС отказывают в принятии документов по профессиональному вычету, подтверждающих затраты налогоплательщика. Причиной может послужить недостоверность данных или ошибки. В этом случае предприниматель одновременно лишается права получить 20 % вычет тоже.

Частнопрактикующие граждане и ИП вправе учесть в качестве расходов уплаченную госпошлину и налоги, произведенные вследствие исполнения профессиональных обязательств. Это правило распространяется на имущественные налоги предпринимателей. При использовании имущества в деятельности, налог на него можно учесть в составе расходов.

Какие документы подтверждают право на получение профессионального вычета

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ можно подтвердить:

Срок хранения указанных документов для предпринимателей — 5 лет. Для граждан он не определен, но специалисты рекомендуют на 3 года убрать такие бумаги в личный архив.

Налоговый вычет для ИП

Он возможен, если ИП приобретает имущество, получает выплаты от работы, не связанной с коммерческой деятельностью предпринимателя. Выплаты положены и в случае, когда предприниматель несет расходы на семью.

Супруги вправе оформить договор о распределении вычета еще на стадии оформления заявления и подачи декларации.

Имущественный

Порядок оформления вычета на имущество ИП, физических лиц установлен НК РФ – ст. 220.

Получить выплату можно, в случае, когда предприниматель несет следующие затраты:

  • покупка или строительство квартиры, другой жилой недвижимости;
  • плата процентов по ипотеки и за иные целевые жилищные займы, направленные на приобретения и строительство жилья;
  • если предприниматель переплатил за рефинансирование жилищного займа;
  • приобретение автомобиля российского производства или выпущенного в РФ по иностранной лицензии.

Покупка не должна быть связана с коммерческими целями ИП.

Наибольший размер вычета составляет 260 тыс. рублей. Он доступен с суммы 2 млн. рублей, независимо от периода уплаты налогов. Выплату может получить и супруг предпринимателя, когда заявители приобрели имущество в общую долевую собственность.

Социальный

Основания приобретения социального вычета установлены в НК РФ – ст. 219. Его можно предоставить, учитывая следующие финансовые расходы приобретателя льготы:

  • На благотворительные цели. Учитываются перечисления, которые выплачиваются официальным организациям, с соответствующей учредительной документацией. Сумма пожертвований не должна быть больше 25% от годового дохода ИП, не связанного напрямую с предпринимательской деятельностью.
  • Получение высшего или среднего специального образования на коммерческой основе. Льготы доступны гражданам возрастом до 24 лет. Вычет также вправе получить заявитель, который оплатил учебу родственников.
  • Расходы на лечение заявителя или его близких родственников. Для оформления вычета нужно подтвердить расходы соответствующими квитанциями, а также получить медицинские услуги только в лицензированном учреждении.
  • Выплаты в негосударственные пенсионные фонды или оплата страхового полиса, в том числе имущественного характера.

ИП вправе получить вычет в течение 3-х лет с момента оплаты выше обозначенных расходов. Наибольший размер доходов по вычету не должен быть больше 130 тыс. руб. Дополнительный вычет в 50 тыс. руб. предполагается для родителей, которые оплатили учебу детей.

Профессиональный

Порядок оформления профессионального вычета установлен в НК РФ – ст. 221.

Доходы, подлежащие компенсации, должны быть получены:

  1. Индивидуальным предпринимателем.
  2. Лицами, которые получают доход от частной практики – в том числе репетиторы, няни, работники, оказывающие услуги по гражданско-правовому договору.
  3. Приобретателя авторского вознаграждения и других выплат за результаты интеллектуальной деятельности.

Вычет рассчитывается с учетом фактически понесенных расходов. Для его оформления нужно представить документы, подтверждающие затраты – квитанции, сметы, счета.

При покупке квартиры

Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры доступен предпринимателям, которые платят подоходный налог. Бизнесмен может получить имущественный вычет в сумме до 260 тыс. рублей. Есть возможность оформить выплату у работодателя, если ИП дополнительно трудится в другой организации.

Выплаты будут поступать ежемесячно с момента обращения к работодателю с уведомлением от налоговой инспекции.

Необходимая информация

Поднятая тема очень актуальна, т.к. налоговая не слишком распространяется о данной возможности, а люди, в свою очередь, по незнанию или по причине собственной лени, не производят возврат денежных средств.

А зря, ведь деньги на дороге не валяются. По опросам граждан, все наделены в большей мере скептицизмом по этому вопросу и лишь немногие знают, что это такое, и как его получить.

Давайте же разберемся в особенностях и важных понятиях для того, чтобы знать свои права, и уметь ими пользоваться.

Важные понятия

Основные виды вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;

Для получения вычета необходимо быть гражданином РФ, своевременно уплачивать налоги в размере 13%. Данный вычет можно получить, совершив покупки в некоторых сферах.

А также он предоставляется инвалидам, участникам войны, служащим, получившим травму при исполнении служебных обязанностей и др.

Налоговый вычет получают на каждого несовершеннолетнего ребенка, также есть социальные вычеты, благодаря которым люди могут возвратить до 13% средств, потраченных на лечение себя или своих близких, обучение или участие в благотворительности.

Основной вычет, который нас интересует на данный момент – это имущественный вид, который позволяет налогоплательщикам получить обратно деньги при покупке квартиры.

Мы перечислили все виды вычетов для того, чтобы напомнить всем людям, что они имеют такое право, хотя многие не хотят связываться лишний раз с налоговой, и их деньги попросту сгорают.

Имущественный налоговый дизажио предоставляется, если гражданин купил квартиру, дачу, какой – ни будь земельный участок.

Т .е, если Вы в этом году совершили одно из перечисленных действий, имеете полное право вернуть часть, состоящую из налога.

Цели для получения помощи

Очень часто люди, особенно индивидуальные предприниматели, прибегают к сторонней помощи для получения консультаций и оформления вычетов.

И действительно, с нашим законодательством, не всем так легко дается понимание и следование положениям.

Бесплатным помощником Вам станет интернет, где можно ознакомиться с новыми введениями, образцами заявлений, бланков и т.д.

Не откладывайте на потом, то, что можно сделать сегодня, а лишние деньги никогда не помешают.

Правовое регулирование

По налоговому кодексу ст. 220 гражданин имеет право получить обратно сумму денег, потраченную им в прошлом или этом году на сумму фактически произведенных расходов, которые связаны с покупкой недвижимости, ее строительством, покупкой стройматериалов и др.

Вычет предусмотрен как на покупку уже готового жилого помещения, так и строительства нового. Закон N216-ФЗ описывает основные виды вычетов, а также суммы и условия их получения.

Согласно закону,максимально возможной к возвращению будет 2 млн. рублей, при этом не учитывается сумма, которая была отдана за проценты по кредиту.

Согласно статье 210 Налогового Кодекса, вычет может получить физическое лицо, которое отдает или взымается работодателем налоговое обязательство в размере 13 %.

Из этого следует, что ИП может получить вычет только в том случае, если он платит налог 13% и имеет другую деятельность, которая подразумевает такой налог.

В таком случае, ИП имеет право на общих условиях иметь возврат денежных средств.

Что представляет собой налоговый вычет

Вся процедура подробно оговорена статьёй 220 НК. С приобретения каких объектов граждане(в том числе и предприниматели) получают компенсацию:

  • квартиры;
  • частные дома, уже введённые в эксплуатацию;
  • объекты ещё незавершённого строительства;
  • расходы на ремонт купленной недвижимости (но,только начиная с 2017г., эти издержки должны полностью отражаться в тексте договора);
  • земельные участки;
  • загородный дом, на строительство которого подтверждены расходы.

Компенсация возможна, если физическое лицо оплачивает покупку единовременно, оформляет ипотеку или участвует в долевом строительстве.

Сумма положенной компенсации составляет:

  1. Если действие по приобретению жилья произведено до 01.01.2014, то правом воспользоваться вычетом можно единственный раз в жизни, это дажене зависит от суммы, которую гражданин сумел компенсировать. Пример: в 2011 году гражданин приобрёл и оформил в личную собственность квартиру за 700тыс. рублей, то максимум возмещения составил 91 тыс. рублей. Независимо от того, что законом оговорена максимальная сумма 260тыс., другие компенсации предоставлены не будут.
  2. Приобретение жилья после 01.01.2014 даёт возможность получить вычет многократно, не превысив при этом лимит в 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма покупки при том не превышает двух млн рублей, а если гражданин брал на приобретение ипотеку, то трёх млн рублей (потому что часть процентов по погашенному ипотечному кредиту тоже возмещается).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector